Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen

• RA Dr. Christian Schefold

Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt und die Maßnahmen wurden definiert. Eine Compliance-Organisation steht für die Umsetzung sowie die fortwährende Begleitung von Compliance im Unternehmen bereit. Neben der Kommunikation sind Überwachung und Verbesserung ein wesentlicher Teil der Compliance-Maßnahmen. Deswegen haben die Autoren des IDW Prüfungsstandards 980 der Überwachung und Verbesserung als Optimierung von Compliance ebenfalls ein eigenes Element gewidmet. Dabei aber sollte aus der Sicht einer Compliance-Organisation dieses Element eher „Überwachung zur Verbesserung“ heißen. Ein Compliance-Management-System (CMS) kann schnell recht umfangreich und komplex werden. Dann heißt es: Übersicht bewahren, Komplexität reduzieren und Qualitätsmanagement betreiben.